Vortragsreihen des DFDDA 2007

In diesem Jahr gibt es mehrere Hauptvorträge sowie drei Vortragsreihen. Alle Vorträge einer Vortragsreihe finden jeweils parallel statt, um so in kleinen Gruppen einen intensiven Erfahrungsaustausch aus den Projekten an die Teilnehmer zu ermöglichen. Die folgenden Optionen stehen den Teilnehmern zur Auswahl:

Vor­trags­rei­he I

Business Reporting mit XBRL - die elektronische Unternehmensberichterstattung wird erwachsen

Hans-Hermann Gröger

  • Kurze Einführung in XBRL (eXtensible Business Reporting Language)
  • Warum ist XBRL (auch) ein Datenanalyse-Thema?
  • Warum elektronische Unternehmensberichterstattung mit XBRL und warum jetzt ?
  • Aktuelle Entwicklungen
  • Elektronische Berichterstattung in der Praxis: Das PwC/Fraunhofer/ABZ-Gemeinschaftsprojekt

Analysetool-gestützte Vermögensschadensprävention in Versicherungssystemen

Martin Austen

  • Analyse eines theoretischen Szenarios der Änderung von Bankverbindungen kurz vor Zahlungsabgang im Rahmen einer Unterschlagung
  • Voraussetzungen seitens des Anwendungssystems, damit die Unterschlagung stattfinden kann
  • Algorithmus zur Aufdeckung des Unterschlagungsvorganges und mögliche Implementierung
  • Anwendungshürden einer solchen Analyse
  • Weitere Szenarien bilanzverfälschender operativer Vorgänge
  • Präventionswirkung von Auditierungsmaßnahmen

Wissen Sie...wie Betrüger denken?

Roger Odenthal

  • Notwendigkeit aus Tätersicht, Manipulationen im realen Wertefluss eines Unternehmens innerhalb der betrieblichen Aufzeichnungen sowie die daraus resultierenden bilanziellen Wirkungen zu vertuschen
  • An das Denken des Täters sowie dessen Befindlichkeit bei der Tatausübung angelehnte und wirkungsvolle Prävention und Prüfungsmaßnahmen

Vor­trags­rei­he II

Aufbau und Anwendung eines Prozesssicherheits-Rating Verfahrens für die verarbeitende Industrie, basierend auf Ergebnissen der Massendatenanalyse mit dem dab:exporter

Charles Even

  • Kennzahlen zur Prozesssicherheit
  • Kennzahlen zur Prozesseffektivität
  • Kennzahlen zur Prozesseffizienz
  • Anwendung dieser Kennzahlen bei der Revision der Mandanten
  • Tragweite des Modells anhand eines Fallbeispiels

Überwachung des Zahlungsverkehrs – zentraler Ansatzpunkt für Betrugserkennung und -bekämpfung?

  • Möglichkeiten, Unternehmen mittels Bilanzmanipulation oder auf anderen Wegen zu betrügen, sind vielfältig
  • Manipulationen aufzudecken ist für den Prüfer, dem nicht die polizeilichen und staatsanwaltschaftlichen Mittel zur Verfügung stehen, schwierig, da er nur einen Teil des Geschehens wahrnehmen und er regelmäßig keinen Zugriff auf die Unterlagen Dritter erlangen kann
  • Ist die Übertragung von Vermögenswerten Gegenstand und/oder Ziel der Manipulation, kann eine Untersuchung des Zahlungsverkehrs mit Hilfe der digitalen Datenanalyse sehr aufschlussreich sein und dem Prüfer sowohl Hin- als auch Beweise liefern

Protecting Shareholder Value: The role of Continuous Monitoring in Reliable Financial Reporting

Liz Maloney

  • The perception of an organisation in the market is largely determined by the behaviour of the senior officials of the company and their ability to be able to confidently assure the market on the status of their internal controls and reliability of their financial reporting.
  • The quality and timeliness of financial reporting can to a large extent be improved by the application of a continuous approach to monitoring transactional data as it flows through key business processes.
  • ACL examines how the deployment of appropriate technology in line with change management techniques can help prevent ‘fault lines’ from developing in the business: providing greater business assurance to key executives.

Vortragssprache ist Englisch.

Vor­trags­rei­he III

Erkennen von Auffälligkeiten bei Schadenrückstellungen in Versicherungsunternehmen

Rolf Simon

  • Bildung von Rückstellungen gehört in der Bilanz von Versicherungsunternehmen mit zu den wesentlichen Einflussfaktoren auf das Jahresergebnis
  • Schadenrückstellung zählt in der Sachversicherung volumenmäßig zu der wichtigsten Rückstellungsart
  • Manipulationen bei der Bildung bzw. beim Ausweis der Schadenrückstellungen können mit der digitalen Datenanalyse erkannt werden

Regelextraktion aus Daten: Ein Instrument zur Analyse von Unregelmäßigkeiten

Ernst-Rudolf Töller

  • Erkennen von Unregelmäßigkeiten in Massendaten sollte auch die Vielzahl der Felder berücksichtigen, mit denen geschäftliche Transaktionen in den heutigen IT-Systemen abgebildet werden
  • Kenntnis von Regeln, also von Abhängigkeiten zwischen den Ausprägungen der verschiedenen Felder, kann bei der Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten nützlich sein
  • Standardprüfungssoftware lässt sich auch für die Extraktion von Regeln einsetzen

Fraud Analysis for detection of Financial Statement Crime

Anke Giegandt

  • At Infineon Technologies data analysis is used at Central Audit in different areas.
  • With ACL as data analysis tool, ACL Direct Link for SAP and the dab:exporter (dab: Daten - Analysen & Beratung GmbH) for extraction of mass data out of different SAP® R/3®-Systems world wide support of Audit projects and special projects is provided.
  • It will be shown with examples how financial statement crime can be detected by using fraud-focussed analyses.

Vortragssprache ist Englisch.